[多选题]投资业务应遵循职责分离制度,须予分离的不相容岗位人员主要包括( ) 。

A

对外投资的决策人员与执行人员

B

对外投资计划的编制人员与审批人员

C

对外投资处置的审批人员与执行人员

D

参与投资交易的经办人员与会计核算人员

E

证券保管人员与投资交易的账务处理人员

正确答案:A,B,C,D,E
题目解析

投资业务职责分离制度设计的内容主要包括:对外投资的决策人员与执行人员相分离;对外投资计划的编制人员与审批人员相分离;负责对外投资业务人员与会计核算人员相分离;对外投资处置的审批人员与执行人员相分离。其中负责对外投资业务人员与会计核算人员相分离包括:投资购入、出售的经办人员必须与会计核算人员相分离;证券保管人员必须与负责投资交易账务处理的人员相分离;参与投资交易活动人员必须与有价证券的盘点工作人员相分离。故本题中选项ABCDE正确。

扫描二维码
免费搜题、免费刷题、免费查看解析