流动资产的规模
流动资产的质量
流动负债的规模
流动负债的质量
企业的经营现金流量
流动资产是偿还流动负债的物质保证。流动资产的规模与质量从根本上决定了企业偿还流动负债的能力。
流动负债的规模是影响企业短期偿债能力的重要因素，因为短期负债规模越大，短期企业需要偿还的债务负担就越重。
流动负债的质量，举例就是债务偿还的强制程度，时间刚性强的债务会对企业造成实际的偿债压力。
由于现金是流动性最强的资产，大多数短期债务都需要通过现金来偿还。因此企业的经营现金流量也是影响企业短期偿债能力的因素。
