77.08
20.1
56.98
46.88
该企业此笔业务视同内销货物计提销项税额=100×6.7÷(1+13%)×13%=77.08(万元) 已按征退税率之差计算不得免征和抵扣税额并已经转入成本的,相应的税额应转回进项税额。 可抵扣的进项税额=100×6.7×(13%-10%)=20.1(万元) 应补缴的增值税=77.08-20.1=56.98(万元)。