[多选题]以下有关货币资金内部控制的设置中,存在重大缺陷的有（）.

A企业应当加强与货币资金相关的票据的管理,明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序

B出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作

C现金收入及时存入银行,特殊情况下,经主管领导审查批准方可坐支现金

D出纳核对银行账户．每月核对一次,并编制银行存款余额调节表,使银行存款账面余额与银行对账单调节相符

正确答案：C,D

题目解析

【考点】了解被审计单位的内部控制【答案】CD【难易程度】★★【解析】选项C，坐支现金应事先得到开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额；选项D，应指定专人核对银行账户，该人员应是与保管银行存款和记录银行存款无关的人员。

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